《民生热线》播出内容（第887期）
直播时间：2024年4月12日11:00-12:00
播出频率：江门电台FM100.2综合广播频率
上线单位：江门市税务局
访谈嘉宾：市税务局党委委员、副局长 李立生
市税务局货物和劳务税科科长 赵英兰
市税务局所得税科科长 陈仕康
市税务局财产和行为税科科长 丁 帅
市税务局第二税务分局分局长 黄茵
节目主持：邝杰岚
主持：2月18日，省委、省政府召开全省高质量发展大会，聚焦产业科技话创新、谋未来，持续推动高质量发展。随后，江门市委、市政府迅速召开全市高质量发展推进会，紧扣高质量发展主题，不断塑造江门发展新动能、新优势。聚焦到税务工作，江门市税务局2024年将重点从哪些方面开展工作，助力我市高质量发展？
李立生：江门市税务局紧紧围绕高质量发展主题，充分发挥税收在国家治理中的基础性、支柱性和保障性作用，为江门经济社会高质量发展提供更有力的支持。下面，我简单用“三个聚焦、三个加法”概括今年的重点工作举措。
一是聚焦支持科技创新和制造业发展，落实好结构性减税降费政策，更好地帮助经营主体提升发展活力。今年，我们将进一步加强对科技企业和制造业企业的精准服务，强化与江门15条产业链的定向联系和诉求响应，分产业链制作税费优惠政策指引和税费办理服务手册，提供全链条税费服务和政策支持。前段时间，我们通过问卷调查形式向全市多家科技企业问计问需，收集、分析诉求后，联合省高新技术企业协会、市科技局、市场监督管理局和总工会举办高新技术企业政策宣讲活动。接下来，我们还将举办高新技术企业专题座谈会等系列活动，邀请科技企业走进税务部门，近距离收集需求、解读支持科技创新的税费优惠政策，助力企业享受税惠红利，轻装上阵。
二是聚焦服务“大桥经济”，完善税收特色精准服务举措，更好地为产业经济发展增加动能。今年深中通道和黄茅海跨海通道将建成通车，前期我们走访大广海湾经济区管委会、银湖湾滨海新区管委会了解产业规划情况，收集项目落地的问题诉求，及时回应解答。同时，结合区域发展趋势开展课题调研，对接服务深江经济合作区、港邑绿色产业园等重点产业园区和平台，精准赋能发展。
三是聚焦打造市场化、国际化、法治化税收营商环境，优化便民办税缴费举措，增强纳税人缴费人获得感。我们将扎实开展好第11年的“便民办税春风行动”，持续关注涉税费高频热点诉求，深化“接诉即办”“未诉先办”。聚焦纳税人缴费人精细化、场景式服务需求，优化升级“跨境办”“一窗办”等集成式服务场景，推动税费服务提档升级；推进税村、税银、园区共建服务网点，方便纳税人缴费人“就近办、便捷办”。同时，深化“税+侨”服务体系，充分发挥便利华侨华人投资税收服务中心作用，为华侨华人提供税费 、复杂涉税难题处理等服务，切实便利华侨华人回国投资兴业。
主持：2023年度个人所得税综合所得年度汇算已经于2024年3月1日开始，与往年相比有何变化？有什么注意事项需要提醒市民朋友？
陈仕康：从3月21日起，无需预约就可以办理2023年度个税综合所得汇算了，大家可以通过个税app、委托他人或到税务机关办理。
需要注意的是并不是所有的人都需要做个税汇算，因为大部分人平时预缴的税额已经等于全年应纳税额，他们是不需要做个税汇算的。需要做个税汇算的主要是以下两类人：（1）已预缴税额大于年度汇算应纳税额且申请退税的；（2）2023年取得的综合所得收入超过12万元且汇算需要补税金额超过400元的。
在这里提醒大家，依法如实办理汇算是纳税人的义务，不管退税还是补税，一定要及时办理。
在退税方面，今年税务部门进一步扩大了优先退税服务范围，对年收入额6万元以下，且已预缴个人所得税的纳税人提供优先退税服务。在补税方面，对存在应办理未办理汇算等涉税问题的，税务机关会进行提示提醒、督促整改和约谈警示，并通过电子、书面的方式向其发送税务文书，提醒督促纳税人整改，对于拒不整改或整改不彻底的纳税人，税务机关将依法进行立案检查，在征收滞纳金的基础上加处罚款，并纳入税收监管重点人员名单，对其以后3个纳税年度申报情况加强审核。
最后提醒大家，2024年3月1日至6月30日期间都可以办理年度汇算，请大家按时完成。
【微信留言】
阮女士：个税汇算我去年忘记了办理，假设如果需要补交税的，我没有处理，会不会在征信留下后果？
陈仕康：阮女士这种情况今年是可以补充办理的。不过我们也要提醒一下，因为她毕竟是过了期，所以她在补税时可能要征收滞纳金的。
主持：你刚刚也讲到大部分人是不需要办理，是准确的，如果需要补税的，会收到提醒。如果没有接到去补税的电话或者短信通知，是不是就不用补税了呢？
陈仕康：如果需要补税，我们都会有提示提醒的。可能这位女士没有留言。其实她可以点开“个人所得税”APP，里面的站内信就会有提示。当然如果纳税人不需要补税，我们是不会再提示的。
主持：还有其他渠道来提醒吗？
陈仕康：除了APP站内信，我们也会通过手机短信或者电话来督促提醒的。
主持：就像个税汇算这样，现在很多办税业务都是可以在网上进行办理。对于线上办税，市民有什么意见和建议呢？来听听：
【市民录音】民小专题税务（线上办税-完善）20240412
市民1：有了解过，但是不是很了解，还在学习中。来到现场最起码有人指导怎么做，如果线上自己摸索的话就需要一点时间了。
市民2：线上办税其实很多业务都不知道怎么操作的，就好像我同事办理的发票作废、总汇这些（在线上）都不会的，来到这里人工的肯定就比较清楚一些。功能方面的建议就多了，还不够完善，起码要明细一些，讲清楚一些，因为太简单了，只有一两句话，我们这些年轻的还可以，一些长辈可能就不知道怎么操作了，就这些问题稍微要完善一些。
黄茵：感谢市民的意见。线上办税近两年来逐渐普及，过程中我们也了解到市民反映的一些工作上的不足。我们也倡议广大市民关注“江门税务”微信公众号和官方网站，来及时了解我们最新的文件和办税指南。有市民提到在办具体业务时遇到困难，其实我们考虑到大家在办理过程中的咨询需求，这个需求我们已经引入到“广东税务”APP和“粤税通”里面，办理过程中可以点击“智能咨询”或者转人工服务，得到及时解答。而且现在来到办税服务厅也可以看到，我们从原来办理窗口，变成将人员走出来，来到咨询辅导窗口电子税务局的体验区，来让更多的人掌握线上办税的操作。
主持：对于年级稍大的市民，能否去到大厅，由工作人员进行指导？
黄茵：除了在线咨询辅导，面对面的辅导我们也是有的。
主持：对于线上办税的预约办税服务，也有市民提出了自己的疑惑：
【市民录音】民小专题税务（线上办税-预约办税）20240412
市民：我觉得税务方面如果不是专业人士的话可能不会对相关的内容比较清楚或者关注，很多流程或者需要准备的东西都是到了现场咨询工作人员才知道的，还好办税大厅有相关设备可以准备，另外之前在网上看到有的地方有预约办税的服务，在微信上搜索了预约办税，点进去之后又不知道具体怎么操作，最后只能在现场等叫号，就想问一下预约办税具体要怎么操作？
黄茵：现在预约办税等税务方面的办理事项指南，大家都可以通过我们的公众号和网页（来了解）。像刚刚这位市民提到的预约办税，其实我们在“江门税务”公众号上已经置顶了。简单来说，就是通过“粤税通”或者“粤省事”微信小程序，都可以找到税务预约的入口。在这里还是倡议大家关注我们的公众号，通过置顶的指南一步步操作就可以了。
主持：在预约的时候，能不能有一个资料预审的程序，避免去到大厅发现漏带资料？
黄茵：在预约办税系统里，在选择预约办理事项时，已经一次性告知需要提交的材料和需要填写的表格。对于一些比较复杂的事项比如“注销”，也提供了一个事先预审的功能。其它比较简单的事项，只要根据告知内容带齐资料去办理就可以了，减少预先审核的等候时间。
主持：日前，我市2023年减税降费年度账单已出炉。这份年度“成绩单”中有哪些亮眼之处？
李立生：2023年,江门全市新增减税降费及退税缓费62.5亿元，其中，新增减税降费44.8亿元，留抵退税17.7亿元。去年我市制造业受益占比超四成，民营经济纳税人受益占比超五成，中小微企业受益占比超七成。从这份年度“成绩单”可以发现，减税降费有效助力经济持续回升向好。
主持：围绕落实退税减税降费，江门市税务局去年开展了哪些工作？今年将如何继续开展减税降费工作？
李立生：在政策推送方面，我们运用税收大数据准确识别纳税人缴费人的潜在需求和适用政策，通过电子税务局推送办税服务指引、税费优惠政策、申报提醒等事项，帮助广大纳税人缴费人更好了解到适合自己的税费优惠政策。去年我们推送政策超114万条，举办了多场税费政策直播宣讲，还联合工信、科技、退役军人、人社、农业农村、工商联等举办了100多场次的专题讲座，有效扩大了优惠政策的触达范围。今年我们还将持续依据纳税人缴费人的需求进行精准画像，不断细化税费优惠政策的颗粒度，分行业、分业务、分性质精准匹配适用政策，更好实现“政策找人”。
在诉求响应方面，我们通过“有问题请找我”、12366纳税缴费服务热线等纳税人缴费人问题诉求反馈渠道，主动回应群众反映的问题意见，推动税惠政策直达快享。今年我们还将继续用好各类诉求渠道，收集整理税费优惠政策落实工作中的堵点难点问题，建立台账进行动态管理，分类施策解决问题，确保政策落实质效持续提升。
在风险防控方面，我们持续加强对政策应享未享以及不应享而享等问题的风险筛查和处理，不断加大力度打击违法行为，坚决防止政策“红包”落入不法分子腰包。去年共查实违规享受或骗取税费优惠政策案件8宗，与公安部门联合侦办1户。今年，我们将持续运用税收大数据，深化八部门联合工作机制，紧盯新特点、新情况，对骗取税费优惠政策行为依法精准打击，确保政策红利落实到纳税人缴费人身上。
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【微信留言】
陈先生：我今年办理个税的汇算时退了不少，我想起应该是我前两年小朋友出生后没有更改专项附加扣除，去年才增加了，之前两年没有登记的能不能申请退税？
陈仕康：假如纳税人在以往年度忘记填报是可以进行补充填报的，然后再办理个税汇算申请退税。这里需要注意的是，政策规定超过3年不能办理退税，如果这次是要补办2019年度的退税，汇算截止期是到2020年6月30日，到现时已超过3年，因此2019年的退税目前不予办理，但对2021年度的退税，假如当时是忘记填报专项附加扣除信息，目前还可以补充填报来申请退税。大家只需要下载个人所得税app，里面有一个专门的专项附加扣除栏目，点进去就能看到从2019年开始至今的各年度专项附加扣除信息，假如忘记填报，可以逐年翻看，找回忘记填报的年度进行补填，之后再去办理相应年度的个税汇算来申请退税。申请退税每一年度，系统会有一个机械化审核，如无问题在一个星期内就能拿到退税。
【热线电话】
陈小姐：去年公司发了年终奖，听说全年一次性奖金的优惠在2021年失效，请问去年的年终奖如何缴税，是否会增加个税的支出？
陈仕康：新的个人所得税法全面实施后，我们国家延续了全年一次性奖金的计税办法，从2019年至2021年，纳税人取得全年一次性奖金，可以选择单独计税，不并入综合所得，去年国家又出台政策文件，延续了这个优惠的计税办法，一直到2027年。因此，纳税人取得2023年年度全年一次性奖金，还是可以选择单独计税来享受税收政策优惠的。纳税人在办理个税汇算时，可以先试一下全年一次性奖金单独计税要补或退的金额分别是多少，也可以并入到全年综合所得，选择最优惠的办法进行个税汇算。
【微信留言】
张先生：我十几年前买房的发票找不到了，请问怎样能补开？
丁帅：建议可以找一下当时购房的开发商，看对方是否有存根，可以从他那里取得发票复印件，加盖公章以后作为你当时购房的发票的依据来使用，同时也可以看看所适用的场景，那个主管部门的具体要求是什么，如果是作为房屋出售，需要做差额扣除，就可以凭借契税完税证明替代发票。
主持：契税完税证明能否在线上查到？
丁帅：如果是十几年前可以联系一下所在地主管数据部门帮忙找一下。自己也可以在当时房产证资料里翻查一下。
【微信留言】
余小姐：我之前经营的一间公司现在不做了，没有税产生，也没有去注销，会不会有什么后果的呢？
黄茵：如果打算不再经营这家公司，应该及时通过电子税务局或者前来办税服务厅办理注销，如果是暂时未开展经营又未打算注销的话，应根据纳税的期限，例如是小规模纳税人的话，选择按季度进行申报来保障你的权益，且不会产生后续一些可能因为长期没有申报转了非正常户而引发处罚等问题。
【热线电话】
钟小姐：想了解现时购买新能源车的相关税收优惠政策？
赵英兰：近年来，国家大力支持和发展新能源汽车产业，也出台了一系列税收优惠政策，根据目前现行的政策规定，新能源汽车包括纯电动车，插电式混合动力（含增程式汽车）以及燃料电池汽车，对在2024年1月1日至2025年12月31日期间购买的新能源汽车是延续免征车辆购置税，其中每辆新能源乘用车免税额不超过3万元，对在2026年1月1日至2027年12月31日期间购买的新能源汽车是减半征收车辆购置税，其中每辆新能源乘用车减税调整到不超过1.5万元。
主持：是否还有其它特别有需要提醒消费者朋友在购买车需注意的事项？
赵英兰：有两个问题需要注意：（一）新能源汽车不同的购置日期所享受的优惠是不同的，对在2024年至2025年期间所购买的新能源汽车是享受免征车辆购置税，在2026年至2027年期间购买的新能源汽车享受减半征收车辆购置税。（二）购置不同类型的新能源汽车所享受的优惠也是有区别的。根据在享受优惠的时候，要区分新能源乘用车和商用车的区别，乘用车是含9座以下，主要用于载运乘客，是日常所使用的家用小轿车，SUV等车型，这些车型在2024年至2025年期间购买，所享受的免税限额是3万元，而商用车是没有免税限额的限制，是全额享受免征车辆购置税的。在2026年至2027年期间，乘用车免税的限额为1.5万元，商用车享受减半征收，没有减免税的限额。
主持：这里所说的时间是不是以发票为准？
赵英兰：是的，以发票的时间为准。
主持：过去一年，国家税务总局以“办好惠民事•服务现代化”为主题，连续第十年开展“便民办税春风行动”。在这次“春风行动”中，我市主要开展了哪些工作？取得了哪些成效？
黄茵：2023年，我局积极贯彻落实税务总局、省税务局“春风行动”五批109条便民办税缴费措施。主要在以下三方面工作中取得成效：
（一）是在税费服务提升方面，结合构建税费服务新体系的做法，推出全程通办、同城帮办的服务模式，现时在全市里面，所有的390项的依申请税费服务事项都已经实现全市通办，另外是税费服务厅也在大力推进进入到实体的政务服务场所里，而且把税费的一些自助服务、高频服务往党群服务中心等社会化网点里进行延伸，现在全市1000多个党群服务中心，还有20多个园区服务点都可以自助办理63项常用税费的业务，
（二）在服务诉求响应方面，去年健全了诉求收集和分析制度，也优化了税费多元争议调解机制，在全市市县两级建立了涉税的争议咨询调解中心有8个，专门是社保费争议的调解中心有86个，通过争议分类分级的调解，为纳税人提供一站式法律咨询、心理疏导和争议调解的服务，去提升调解的效率。
（三）另外在其它优化营商环境措施方面，去年也开展了春雨润苗个体工商户的服务园活动，聚焦一些小微企业，还有个体工商户这些市场主体，对他们进行涉税费的宣传和辅导。另外，帮助新设立的经营主体，尽早提升信用级别，去年也推出了成立未够一年的经营主体如何尽快从M级调整到其它纳税信用的级别，来帮助这些市场主体提高守信融资便利。2024年便民办税春风以持续提升效能，办好惠民实事为主题，在税费服务的基础，诉求的响应，包括服务的一个数字化运营以及服务创新上，希望能够推出更多一系列为民利民的服务举措，推动高效办成一件事，在税务系统里面落地见效。
主持：一系列的税务高质量创新措施，都是为了创造更加良好的税收营商环境，为企业和市民提供更加便利的服务。对于市税务局提供的税收服务，市民有什么看法呢？记者也采访了几位正在办税大厅办理业务的市民，来听听他们的声音：
【市民录音】
市民1：都挺好的，（办税大厅）服务提升了，速度也快了，其实也没什么可以改进的，基本上现有的都可以了，因为不是很多人办。
市民2：我今天来办个人所得税，可以的，可以帮我解决到问题，有什么改进，都可以的因为能帮我解决到问题。
主持：看来市民对我市的办税服务满意度都是挺高的。市税务局近两年来重点通过哪些措施来提高办税环境和服务？
黄茵：近这几年，无论在服务场所环境改进，包括服务资源的调整都是跟随着市民朋友的服务需求来进行变化的。未来这一年，在高效办成一件事上，我们和市场监管部门、不动产部门、社保医保部门这些联办的事项，希望能让市民朋友不用跑多个部门，能够在一个窗口或者一个网页上，就能够办理到几个部门的事。
【热线电话】
吴小姐：原来绑定个人所得税app的银行卡注销了，是否还能办理个税退税？
陈仕康：可以的。在申请退税前，在个人所得税app银行卡修改为你本人在中国境内开设且账户状态是正常的银行卡就可以了。具体操作步骤可进入个人所得税app，点击个人中心，再点击银行卡，对原来的银行卡进行解绑操作，解绑后再点击添加你现时在用且有效的银行卡信息，修改后再申请退税。
主持：请问个人购买住宅要交什么税，应该怎么算？
丁帅：需要缴纳契税，税额为成交价格×税率。目前个人购买住房的契税按照家庭住房（家庭成员范围包括购房人、配偶以及未成年子女）的套数适用以下不同税率：对个人购买家庭唯一住房，面积为90平方米及以下的，减按1%的税率征收契税；面积为90平方米以上的，减按1.5%的税率征收契税。对个人购买家庭第二套改善性住房，面积为90平方米及以下的，减按1%的税率征收契税；面积为90平方米以上的，减按2%的税率征收契税。如您所购买的住房为家庭第三套及以上，税率则是3%。
主持：节目的最后，有什么话想对听众说呢？
李立生：在此感谢广大市民朋友以及很多的市场主体对我们税务工作的关心和支持。税收连着千家万户，跟广大市民以及市场主体密切相关。今年国家也出台很多针对个人、市场主体一系列税收优惠政策，我们税务部门在落实这些税收优惠政策的过程中也有很多不断提升的服务，大家如有需要了解更多的税收政策以及相关服务，可通过官方网站、微信公众号以及12366纳税缴费服务热线渠道来关注了解最新税费政策，如果需要面对面线下咨询，可以选择前往就近的办事服务厅和便民的服务点。
