关于江门市审计局对我社2015年度部门预算执行情况的审计结果及我社的整改情况

江门市审计局于2016年2月17日至3月24日，对我社2015年度的部门预算执行情况进行了审计。我社认真配合市审计局的工作，现将有关审计结果及整改情况报告如下：

一、审计评价

审计结果表明：市供销社能按要求编制2015年度部门预算，预算执行能遵守预算法及相关法律法规，会计核算基本符合会计法和相关财会制度的规定；能认真贯彻落实中央八项规定和公务卡结算制度，严格执行“三公”经费、会议费、培训费预算；在审计过程中，未发现违规的支出情况，但审计仍发现部分会计核算不规范的问题，须加以纠正。

二、审计发现的主要问题及处理意见

部分会计核算不规范。

1、经审计发现，2015年市供销社收到财政下达上年度结转的资金指标571,523元时,错误登记入“财政补助收入”科目，致未能准确反映本单位的收入情况。

2、根据市供销社提供的2015年度资产负债表，当年市供销社“财政应返还额度”科目年末余额为34908.25元，而“财政补助结转”科目年末余额为-40132.17元，不符合会计核算的原理以及《行政单位会计制度》对有关科目的使用说明，会计报表数据不够准确。

上述问题不符合《中华人民共和国会计法》第九条“各单位必须根据实际发生的经济业务事项进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告”的规定，市供销社应组织财务人员对财务核算数据进行梳理，调整相关科目，准确反映本单位的财务状况。

三、整改情况

对市审计局发现的2个主要问题，我社按照有关会计制度和审计的处理意见于2016年6月组织落实整改，并加强了财务管理工作，强化了财务数据的内部监督和核查机制，组织财务人员参加会计再教育和财政业务技能培训学习，对财务核算数据进行重新梳理，并调整了相关会计科目，从而准确反映了我社的财务状况，并把相关的整改情况书面回复市审计局。

江门市供销社

2016 年9月1日