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2009年，面对国际金融危机冲击和经济财政的严峻形势，我市各级政府、财政部门在市委的正确领导下，以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，以科学发展观为统揽，认真贯彻党的十七大、十七届三中、四中全会精神，落实市委十一届五次、六次全会和市委、市政府工作部署，按照市十三届人大四次会议审议通过的年度预算，紧密围绕《珠江三角洲地区改革发展规划纲要（2008-2020年）》和“三促进一保持”中心工作，贯彻扩大内需各项政策措施，落实积极的财政政策，狠抓增收节支，优化支出结构，扩大公共投资，着力保障民生，深化公共财政改革，加强财政管理，提高支出绩效，为我市应对危机、加快科学发展提供了有力的支撑。在各级共同努力下，圆满完成了市第十三届人民代表大会第四次会议批准的江门市本级2009年预算。年终执行结果，全市财政实现了收支平衡，略有结余。
一、2009年全市地方财政一般预算收支决算情况
根据全市各级财政决算汇总反映，2009年全市地方财政一般预算收入完成836,323万元，为各级人大通过预算汇总数822,082万元的101.73%，超收14,241万元；为代编预算821,526万元的101.80%，超收14,797万元；比2008年收入完成数746,842万元增收89,481万元，增长11.98%。2009年全市地方财政一般预算收入加上税收返还款和上级补助、上年结余结转收入、调入资金等，全市财政一般预算总收入为1,297,380万元。
2009年全市财政一般预算支出完成1,110,750万元，为各级人大通过预算汇总数917,422万元的121.07%；为代编预算870,045万元的127.66%；比2008年实绩925,977万元增支184,773万元，增长19.95%。2009年一般预算支出加上上解支出、增设预算周转金等，全市财政一般预算总支出为1,211,017万元。
全市地方财政一般预算总收入与总支出相抵结余为86,363万元，其中结转下年支出为74,942万元，净结余11,421万元。
二、2009年市本级地方财政一般预算收支决算情况
根据市本级财政决算反映，2009年市本级地方财政一般预算收入完成184,799万元，为市人大通过预算182,904万元的101.04%，因在年度预算执行中，省财政厅下达我市2009年中央代发地方政府债券转贷收支预算33,768万元，其中市本级安排使用11,163万元，转贷各市（区）使用22,605万元,相应调整市本级收支预算，并已按规定报请市十三届人大常委会第二十次会议审议批准。市本级地方财政一般预算支出完成220,223万元，为市人大通过预算165,667万元的132.93%，为调整后预算176,830万元的124.54%。具体市本级地方财政一般预算收支完成情况如下：
（一）地方财政一般预算收入完成情况。
2009年市本级地方财政一般预算收入完成184,799万元，为市人大通过预算182,904万元的101.04%，超收1,895万元，按可比口径，比2008年收入完成数166,276万元（在2008年收入实绩172,475万元的基础上，剔除两区公安分局当年的罚没和收费收入6,199万元，调整后的完成数为166,276万元）增收18,523万元，增长11.14%。上述反映的2009年市本级财政一般预算收入情况与
1、税收收入完成160,537万元，为预算156,936万元的102.29%，比2008年增收20,523万元，增长14.66%。
2、国有资本经营收入完成1,300万元，为预算1,320万元的98.48%，比2008年增收69万元，增长5.61%。
3、罚没收入完成8,966万元，为预算9,368万元的95.71%，按可比口径，比2008年增收192万元，增长2.19%。
4、行政事业性收费收入完成6,216万元，为预算9,150万元的67.93%，按可比口径，比2008年减收2,399万元，负增长27.85%。行政事业性收费收入未能完成年度预算且出现减收，主要是国家出台停征100项行政事业性收费政策以及我市为应对金融危机对企业的影响，帮助企业度过“寒冬”，实行了从低收取行政事业性收费等政策，使行政事业性收费出现较大减收。
5、专项收入完成6,910万元，为预算5,650万元的122.3%，比2008年增收192万元，增长2.86%。其中：教育费附加收入3,659万元；排污费收入2,452万元；水资源费收入545万元；探矿权、采矿权使用费及价款收入254万元。
6、其他收入（含国有资源、资产有偿使用收入）完成870万元，为预算480万元的181.25%，比2008年减收53万元，负增长5.74%，主要是国库存款的利息收入减少。
(二)地方财政一般预算支出完成情况。
2009年市本级财政一般预算支出完成220,223万元，为预算165,667万元的132.93%，为调整预算176,830万元的124.54%，主要是地方政府债券转贷资金安排项目支出、上级补助支出和上年结转支出增加。按照可比口径，比2008年支出数172,206万元增支48,017万元，增长27.88%。
上述反映的2009年市本级财政一般预算支出完成数比在
2009年市本级一般预算支出220,223万元(含上级一次性及专款补助支出)，按支出科目分类统计，其中：
1、2009年市本级一般预算安排的重点专项支出完成22,825万元，为预算的100%，其中：社保专项支出完成4,916万元；科技专项完成5,000万元；教育专项支出完成2,578万元；支农专项支出完成3,490万元；水利专项支出完成916万元；城市维护和绿化养护专项支出完成4,925万元；防范化解金融风险准备金支出1,000万元。
2、通过上级一次性补助增加及科目调整，完成及超额完成调整预算的支出项目，包括：一般公共服务支出33,543万元，为预算的112.09%；国防支出2,471万元，为预算的138.43%；公共安全支出34,922万元，为预算的112.73%；教育支出完成29,273万元，为预算的115.52%；科学技术支出5,345万元，为预算的103.07%；文化体育与传媒支出完成3,073万元，为预算的105.17%；社会保障和就业支出完成23,574万元，为预算的108.74%；医疗卫生支出完成9,274万元，为预算的113.55%；环境保护支出完成3,528万元，为预算的121.66%；城乡社区事务支出完成7,633万元，为预算的113.38%；农林水事务支出完成17,570万元，为预算的122.79%；交通运输支出完成34,943万元，为预算的1301.9%；采掘电力信息等事务支出完成4,495万元，为预算的321.07%；粮油物资储备管理等事务支出完成3,478万元，为预算的119.11%；地震灾后恢复重建支出完成1,725万元，为预算的100.00%。
3、“其他支出”科目。其他支出完成5,281万元，为年度预算的29.06%，主要是年初未能划分到具体功能科目的支出项目（如待核拨经费、预留空编人员经费等），在预算执行过程中根据实际支出项目，通过科目调整转列到一般公共服务、医疗卫生、科学技术、农林水事务等相关科目。
(三)地方财政一般预算结余情况。2009年市本级地方财政一般预算收入加上上级税收返还款、上级补助和上年结转结余等，市本级财政总收入为309,875万元。当年一般预算支出加上各项上解支出以及补助市、区支出等，市本级财政总支出为286,295万元。财政总收入与总支出相抵结余为23,580万元，其中结转下年支出为21,280万元，净结余2,300万元，与在
三、2009年市本级政府性基金预算收支决算情况
2009年市本级政府性基金收入完成195,506万元，为预算数54,033万元的361.83%，基金支出完成149,284万元，为预算数54,033万元的276.28%。基金收支具体完成情况如下：
（一）基金收入完成情况。
2009年市本级政府性基金收入完成195,506万元，为预算数54,033万元的361.83%，超收141,473万元，比2008年实绩61,475万元增收134,031万元，增长218.03%。在2009年市本级财政基金预算执行过程中，由于国家实施促进房地产市场健康发展相关政策措施以及基金管理政策调整等因素影响，基金收入实现较大幅度超收。同时，根据省财政厅《转发财政部关于公布2009年全国政府性基金项目目录的通知》（粤财综[2009]23号）的规定，市本级从2009年7月起将城市基础设施配套费纳入基金预算进行核算。有关基金预算超收及超收安排项目情况已按规定报告市人大常委会。主要收入项目完成情况是：
1、国有土地使用权出让金收入完成162,702万元，为预算数42,226万元的385.31%，比2008年增收116,278万元，增长250.47%。
2、国有土地收益基金收入完成15,000万元，为预算数5000万元的300%，比2008年增收12,370万元，增长470.34%。国有土地收益基金收入是根据《财政部国土资源部中国人民银行关于印发〈国有土地使用权出让收支管理办法〉的通知》（财综［2006］68号）的有关规定从土地出让收入计提，因而随着国有土地使用权出让金收入超收而带来超收。
3、农业土地开发资金收入完成2,055万元，为预算数1,942万元的105.82%，比2008年增收574万元，增长38.76%。
4、城市基础设施配套费收入完成10,405万元。该项收入从2009年7月起纳入市本级基金预算管理。
5、城市公用事业附加收入完成2,369万元，为预算数2,700万元的87.74%，比2008年减收540万元，下降18.56%。
6、文化事业建设费收入完成578万元，为预算数480万元的120.42%，比2008年减收5万元，下降0.86%。
7、地方水利建设基金收入完成532万元，为预算数200万元的266%，比2008年减收234万元，下降30.55%。
8、育林基金收入完成212万元，为预算数160万元的132.5%，比2008年增收46万元，增长27.71%。
9、散装水泥专项资金收入16万元，为预算数15万元的106.67%，比2008年增收2万元，增长14.29%。
10、新型墙体材料专项基金收入32万元，为预算数25万元的128%，比2008年减收8万元，下降20%。
11、彩票公益金收入1,605万元，为预算1,285万元的124.9%，比2008年增收269万元，增长20.13%。
(二)基金支出完成情况。
2009年市本级政府性基金支出完成149,284万元(含上级专款补助支出和上年结转支出)，为预算数54,033万元的276.28%，比2008年完成数93,033万元增加56,251万元，增长60.46%，主要是超收安排项目支出和上级一次性专项补助支出的增支。
1、国有土地使用权出让金支出完成126,837万元，为预算数42,226万元的300.38%。主要是超收安排增支。
2、国有土地收益基金支出14,244万元，为预算数5,000万元的284.88%。主要是超收安排增支。
3、农业土地开发资金支出1,420万元，为预算数1,942万元的73.12%。
4、城市公用事业附加支出2,750万元，为预算数2,700万元的101.85%。
5、文化事业建设费支出468万元，为预算数480万元的97.50%。
6、地方水利建设基金支出51万元，为预算数200万元的25.50%。
7、育林基金支出160万元，为预算数160万元的100%。
8、散装水泥专项资金支出15万元，为预算数15万元的100%。
9、新型墙体材料专项基金支出22万元，为预算数25万元的88%。
10、彩票公益金支出996万元，为预算数1,285万元的77.51%。
此外，部分基金支出项目年初无预算安排，主要是上级补助增加的，包括：森林植被恢复费支出完成197万元；援外合资合作项目基金支出完成26万元；大中型水库移民后期扶持基金支出完成11万元；以及2009年根据上级要求将城市基础设施配套费纳入基金预算管理，相应支出完成2,087万元。
2009年市本级政府性基金收支相抵后，结余结转67,231万元，按基金性质转入下年专款专用。
四、2009年财政预算执行的特点和存在的问题
2009年，我市财政运行主要呈现“一个超额完成，两个协调发展，三个不断提高”的特点。
（一）一个超额完成。2009年，我市超额完成年初预算任务。受国际金融危机冲击，财政收入遭遇多年未见的严峻形势，通过全市上下共同努力，积极贯彻落实扩大内需和加大投资力度，实现整体经济形势逐步向好。同时，各级采取有效措施，加强征管，全市地方财政一般预算收入呈前低后升的态势。全市地方财政一般预算收入实现836,323万元，比年度预算822,082万元超出14,241万元，实现增长11.98%，超过年初确定增长10%的目标1.98个百分点，并实现收入增幅高于全省平均水平1.73个百分点，为近七年来第六次高于全省平均水平。
（二）两个协调发展。一是各市（区）财政收入协调发展。2009年，全市地方财政一般预算收入增长11.98%，市本级及各市、区八个征收单位收入增长均在11%以上，最高增幅恩平市为14.65%，呈现全市协调发展的良好局面。二是税收收入与非税收入协调发展，财政收入质量较好。从收入结构看，全市税收收入与非税收入的之比为83.49:16.51，总体较合理。全市非税收入占地方财政一般预算收入的比重为16.51%，与全省21个地级市的平均水平基本相当，低于粤东粤西和粤北的平均水平29.5%近13个百分点，非税收入全年实现增长15.71%，保持平稳较快增长。税收收入自6月份实现正增长以来，增幅逐月回升，下半年以来增幅分别为3.38%、4.25%、5.24%、7.74%、9.35%和11.27%。部分地方税种出现大幅增收。
（三）三个不断提高。一是一般预算支出增长较快，重点支出保障水平不断提高。2009年，全市财政一般预算支出完成1,110,750万元，增长19.95%。其中社会保障、农林水事务、医疗卫生等支出增长较快，分别达到30.08%、42.07%和16.05%。二是严格控制一般性财政支出,集中财力办大事的统筹能力不断提高。2009年，我市积极倡导厉行节约，加大节支工作力度，采取有效措施大力压缩一般性财政支出。认真落实中央和省关于厉行节约的各项政策规定，确保实现公务购车和用车经费、会议经费、公务接待费用、党政机关出国（境）费用、办公经费预算“五个零增长”。同时，继续调整支出结构，整合财政资金，集中财力保障重点领域支出需要，把财政资源更多地用于提供公共服务和保障民生，用于支持企业和促进经济发展方面。三是更加注重以人为本，民生投入不断提高。2009年全市各级加大对公共教育、医疗卫生、社会保障、公共文化、就业服务等方面的投入，大力改善社会民生，全市各级财政对民生方面投入的增幅达到22.5％。同时，财政超收收入也较多投入民生方面，2009年基金预算超收主要用于东华大桥、迎宾广场、胜利南路等重点工程和维修整治市区大街小巷和公共设施等方面，以及安排被征地农民养老保险试点市级补助资金。
由于受经济环境、政策因素及债务扣款等影响，在2009年预算执行过程中存在一些困难和问题：一是在国际金融危机的冲击下，经济下行对财政的影响加大，加上缺乏重大项目带动，新增税源不足，主体税种税收增收乏力，财政减收增支因素较多，同时要落实保增长、保民生、保稳定的各项政策措施，财政增支压力大，财政收支矛盾仍较突出，收支紧张矛盾尚未缓解。二是财政支出结构仍需继续优化，对财政资金的监督管理和绩效评价仍需加强。三是解决历史遗留问题的压力较大。受历史债务等影响，各级财政资金周转困难，财政支出运转矛盾依然突出。
五、2009年财政的主要工作
为确保圆满完成全年预算和财政工作任务，我们针对存在问题，加大力度，重点抓了以下几方面工作：
（一）加大收入征管力度，保障财政收入稳定增长。
受国际金融危机和减税减费政策影响，财政收入遭遇多年未见的严峻形势，市委、市政府对财政运行态势高度关注，对确保全年收入增长目标有关工作进行全面部署，坚持全市一盘棋，积极贯彻落实扩大内需政策和加大投资力度，实现整体财经形势逐步向好。各级财税部门通过加强分析、正确判断和把握当期财经形势，增强抓收入的危机感和紧迫感；加强市本级和各市（区）财政部门的协调和统筹；加强征管部门之间的沟通协调；加强税收与非税收入征收管理等多方面措施。全市地方财政一般预算收入呈前低后升的态势，增长幅度自下半年以来逐月提高并保持在全省平均水平之上，最终实现近七年来第六次高于全省平均水平。
（二）加大对经济发展的支持，积极应对严峻经济形势。
围绕市委、市政府的决策部署，把“三促进一保持”作为首要任务，贯彻落实中央扩大内需政策措施，实施积极的财政政策，全力保增长。一是扩大公共投资，推进基础设施项目和重大项目建设。市本级落实融资资金70.59亿元，加快滨江新区启动区、广珠轻轨、市区污水处理项目、垃圾填埋场等重大项目和基础设施建设，以及争取落实中央代发地方政府债券转贷资金3.3768亿元，投入银洲湖堤围加固工程、广珠铁路、天沙河引水增流等项目建设。二是全力以赴参与省产业转移园扶持资金竞争性招标，我市成功获得省产业转移竞争性扶持资金5亿元，并及时拨付到开平园区、恩平园区。三是全市各级安排33个中央扩大内需投资项目地方配套资金5.13亿元，并加强有关项目投资预算执行、资金拨付、财务管理等的督促检查，确保扩大内需资金发挥最大的社会效益和经济效益。四是认真落实“家电下乡”和“汽车摩托车下乡”政策，拨付上级补贴资金3,900万元，确保国家惠农支农资金兑现。五是加大招商载体建设投入，统筹安排6,000万元用于江门市先进制造业江沙示范园区建设。六是努力稳定对外贸易，全市安排专项资金5,000万元，扶持高新技术产品和机电产品出口。七是贯彻落实市委、市政府有关文件精神，积极帮扶困难企业渡过难关。市本级整合各项扶持企业专项资金1.7亿元，鼓励市区加工制造企业增资扩产，举办摩博会、传统家具精品鉴赏会及首届进出口产品展销会等展会，积极开拓国内市场；同时实行从低收取行政事业性收费，减免困难企业的地方税费，试行“零收费”等政策，以及安排专项补助资金4,500万元落实促进房地产开发投资有关政策。八是安排重大项目跟踪经费565万元，保障各部门争取重大项目落户江门的工作经费，加快构建现代产业体系。
（三）调整优化财政支出结构,突出保障和改善社会民生。市财政部门坚持“取之于民，用之于民”的思想，在严格执行对党政机关厉行节约的各项要求，强化预算监督，严控预算追加，确保机关公务购车和用车经费、会议经费、公务接待费用、党政机关出国（境）费用、办公经费实现“五个零增长”的基础上，调整优化财政支出结构，集中财力，加大对社会民生的投入,确保广大人民群众分享改革发展成果。一是坚持优先发展教育，市本级拨付教育资金29,273万元，落实城乡免费义务教育政策，努力解决“读书难”问题，支持高中阶段教育、职业教育和高等教育协调发展，建设教育强市；推动实施义务教育绩效工资政策、落实中小学教师“两相当”政策。二是加大社会保障力度，推进社会保障体系建设。市本级拨付社会保障资金23,574万元，落实城乡最低生活保障、重点优抚、城乡退役士兵就业技能培训等各项补助，同时积极支持覆盖城乡的基本公共就业服务体系建设，推进农村劳动力培训转移就业。三是提高群众的医疗保障水平，市本级拨付医疗卫生资金9,274万元，其中落实新型农村合作医疗补助资金1,850万元、城镇居民基本医疗保险市级补助500万元、乡镇卫生院经费保障体制补助215万元。同时，切实做好甲型H1N1流感防控工作，江门市本级还及时启动了突发公共事件财政应急预案，紧急拨付防控工作经费243万元，为全市甲型H1N1流感疫情防控工作提供有效的资金保障。四是加大“三农”投入力度，推进社会主义新农村建设。市本级拨付农林水资金17,570万元。在认真落实好种粮直补、综合直补、农机补贴、能繁母猪饲养补贴、贫困村“两委”干部补贴以及推进农田水利项目建设等各项强农惠农政策的同时，全力做好防风抗灾资金保障工作，有力地确保了抗击“天鹅”、“巨爵”等台风及抗灾复产工作的顺利开展。此外，市本级还安排专项资金1,000万元启动了政策性农业保险试点，在全市开展农村住房保险，并在恩平市开展水稻种植保险试点工作，有效提高农民防范自然灾害风险能力，促进农业发展和农民增收。
（四）推动财政改革创新，推进公共财政体系建设。
围绕构建完善公共财政体系的目标，全市各级把解决现实问题与建立长效机制紧密结合，不断推动财政改革创新，着力构建有利于科学发展的财政体制机制。一是进一步完善市区财政管理体制，制订新一轮市与新会区财政管理体制，以及研究建立重大项目分享机制。二是推进财政管理体制改革，促进财力与事权相匹配，积极推进镇（乡）财政和村级财务管理方式改革，深化“镇财县管”和“村财镇代管”，规范镇（乡）财政收支和村级财务管理，着力提高基层政府和组织运转的财力保障水平。三是积极配合省开展改进与完善省以下财政体制工作，对非生态发展区实施激励型财政机制、省直管县改革、横向财政转移支付政策等进行深入研究。四是制定全市基本公共服务均等化实施方案，结合我市实际，完善财政保障机制和相关配套措施，分阶段稳步推进，统筹兼顾，重点突破，逐步提高公共产品和公共服务供给水平，让基本公共服务覆盖全市广大人民；完善财政管理体制，构建保障基本公共服务全市均衡发展的长效机制。
（五）落实对口援建资金，支持灾区恢复重建。
根据中央提出对口援建汶川要三年任务两年提前完成的要求，各级财政部门积极做好对口援建资金筹措落实和拨付管理工作。全市共筹措落实对口援建资金21,179万元，其中2009年提前预拨了2010年的对口援建资金3,019万元，为对口援建工作的整体提前提供保障。此外，市本级还安排对口援建工作经费500万元，有效保障了我市对口援建工作的顺利进行。
（六）不断规范公共财政管理，提高科学化精细化水平。
加强部门预算与绩效评价、资产管理、政府采购及国库集中支付的有效衔接，提高预算编制水平；由部门预算改革延伸的“实时在线财政预算监督系统”以及审计部门和电子监察系统的联网改革正向纵深发展；推进县级国库集中支付改革，完善改革配套措施，全面推进财政支出管理电子平台建设和公务卡改革，市直19个部门实施财务核算信息集中监管试点，55个部门实施公务卡改革试点；推进电子化政府采购系统建设，发挥政府采购政策产业引导作用；加强“收支两条线”管理，确保非税收入稳定增长；试行绩效预算，促进绩效评价管理从事后评价向绩效预算编制的“上游”延伸；推进行事资产管理与预算管理有机结合，结合深化医疗卫生改革，配置政府资源，支持社区医院发展；加强财政监督，开展“小金库”专项治理工作，进一步规范收支管理；加大财政投资评审和会计信息质量检查力度，推动财政投资基建项目支出管理进一步规范，财政资金使用效益进一步提高。
（七）认真办理人大建议和意见，提高民主理财水平。
认真研究并采纳市十三届人大四次会议对预算报告的审议意见，坚持把办好建议工作作为发展社会主义民主政治，推进依法行政、科学行政、民主行政的一项重要任务来抓紧抓好。2009年共承办市十三届人大四次会议代表建议25件。作为改进服务基层、服务群众的重要渠道，坚持把“让代表满意，让群众受益”作为办理工作的出发点和落脚点，在办理人大建议过程中加强组织领导，健全办理制度，创新办理方式，把建议办理与解决人民群众关心的热点难点问题紧紧结合起来，与推动财政发展结合起来，注重加强与人大代表的沟通，努力在解决问题、办出实效上下功夫，全部按要求完成了答复工作，人大代表对办理结果均表示满意或基本满意。
（八）落实整改措施，提高财政管理水平。
对于审计部门对2008年财政预算执行及其他财政收支情况审计报告中所反映的存在问题，根据市人大常委会《关于批准江门市2008年市本级财政决算的决议》有关要求，我们高度重视，组织、督促有关部门积极研究分析，并抓好、落实各项整改措施。
1、对一般预算支出执行进度不够均衡，12月份支出占全年支出比重偏大的整改。对此问题，财政部门一直十分重视，在每年预算执行中都强调要求市直预算单位抓紧抓好当年预算的落实到位，但由于受上级补助资金到位情况较迟等原因的影响，支出确实存在不均衡现象。2009年，自接到《审计报告》后，立即组织研究，采取有效措施解决。一方面是在积极组织财政收入的同时，主动联系预算单位，对年初预算安排的项目资金，严格按照时间进度和项目进展情况办理预算支出，确保本级财政预算能按时间进度执行，另一方面积极与上级财政部门沟通，反映和汇报审计反馈意见，争取及早下达补助资金，协助解决好支出均衡的问题。
2、对未严格执行彩票公益金管理规定的整改。已严格按照管理规定，从
3、对部门资金结余过大，财政资金使用效率有待提高的整改。对此，我局高度重视，为进一步提高财政资金使用效率，定期与市直相关部门联系，督促部门加强专项资金分配和使用的管理，结合财政收入进度，加快财政资金的支出进度。在部署2010年预算编制时，引入项目绩效论证的做法，选择有关重点项目、民生项目，实行绩效预算试点工作，以提高财政资金效益。此外，将继续按照以往做法，在年终对以前年度结余资金进行清理，凡已完成或明确调整用途的项目，统一由财政收回结余资金。
4、对租金收入会计处理不规范的整改。根据会计核算原则，已于
粤公网安备 44070302000670
