关于2022年江门市本级财政预算第四次调整方案的报告

市人大常委会:

　　今年以来，由于受疫情反复、落实各项减税降费以及房地产市场不景气等多重因素影响，市本级财政预算收入出现下滑，预计全年收入完成情况与年初计划有较大差距，需要相应调整有关收支安排。根据《预算法》有关规定，现将市本级2022年财政预算第四次调整方案报告如下：

　　一、2022年市本级一般公共预算调整情况

　　（一）2022年一般公共预算收入预计完成情况

　　1-11月，市本级一般公共预算收入45.88亿元，减收5.98亿元，可比口径下降4.6%，自然口径下降11.5%。其中：税收收入25.56亿元，可比下降12.0%；非税收入20.32亿元，增长21.3%。2022年市本级一般公共预算收入预计完成47.4亿元，可比口径下降8.0%，自然口径下降16.0%，比年初预算短收11.83亿元。

　　根据市委、市政府统筹疫情防控和经济社会发展工作部署，市财政部门积极应对复杂严峻财政收支形势，在积极争取上级资金支持的同时，大力压减非急需非刚性支出，今年市本级第一批盘活存量压减支出共落实压减和冻结资金14.56亿元（含政府性基金预算7.14亿元），按照先急后缓原则，安排了1.51亿元用于疫情防控以及落实稳经济一揽子政策,其余资金均未安排新增支出，用于支持全年预算收支平衡。

　　（二）2022年市本级一般公共预算收支调整建议

　　根据收入预计完成情况，按照量入为出、收支平衡的原则，需相应调整一般公共预算收支安排，包括：

　　1.收入调整计划。

　　（1）一般公共预算收入调减11.83亿元，按2022年市本级一般公共预算收入可比下降8.0%计，比年初预算收入减少11.83亿元，主要是税收收入减收。

　　（2）与税收增长相关的财力结算收入调减1.83亿元，结合我市财政体制和今年各县（市、区）收入情况，与税收收入增速相关的各县（市、区）上缴财力相应减少，其中，全市统筹发展资金统筹额比年初预算减少1.28亿元；滨江新区上解减少0.45亿元，潭江水保护专项上解资金减少0.1亿元。

　　（3）基金预算调入资金调减9.70亿元，结合土地收入情况预计，政府性基金预算转列支出相应减少。

　　同时，今年收到中央支持基层落实减税降费和重点民生等转移支付资金，增加对我市本级的财力补助2.03亿元（另有1.95亿元纳入2023年财力）；以及结合2021年财政决算资金结转情况，上年结转收入调增4.31亿元。增加项与减少项相抵后，收入来源短收17.02亿元。

　　2.支出调整计划。

　　根据上述收入情况，相应调减一般公共预算支出17.02亿元。包括：一是压减支出以及通过收回预计今年可不支出项目资金6.5亿元，其中第一批压减一般性支出已落实1.55亿元，其余4.95亿元通过年终收回不支出的项目及结余结转资金落实；二是债务还本支出调减0.82亿元，主要是统筹再融资债券额度，减少市本级资金安排；三是基金预算调入的转列支出调减9.70亿元。

　　3.总收支调整计划。

　　2022年市本级一般公共预算年初总收入为131.14亿元，经第三次预算调整后为162.24亿元。本次调减17.02亿元，2022年市本级一般公共预算总收支调整为145.22亿元，收支平衡。

　　二、2022年市本级政府性基金调整情况

　　（一）2022年政府性基金预算收入预计完成情况

　　1-11月，市本级政府性基金预算收入10.01亿元，同比下降80.3%。其中，国有土地使用权出让收入8.23亿元。2022年市本级政府性预算收入预计完成25.31亿元，比年初预算短收28.71亿元。

　　（二）2022年市本级政府性基金预算收支调整建议

　　1.收入调整事项。

　　根据各征收部门全年预计情况，需要调整2022年市本级政府性基金预算收入计划。

　　（1）政府性基金预算收入调减28.71亿元。其中：一是国有土地使用权出让金收入预计完成23.33亿元，比年度预算50.66亿元调减27.33亿元，主要是市本级和蓬江区、江海区出让的土地收入预计都大幅减少；二是国有土地收益基金预计完成0.3 亿元，比年度预算1.72亿元调减1.42亿元；三是城市基础设施配套费收入，2022年市本级城市基础设施配套费预计收入1.05亿元，比年度预算1.21亿元调减0.16亿元；四是其他政府性基金收入调增0.2亿元，主要是各相关单位缴回使用专项债券的利息收入。

　　（2）各县（市、区）土地收入相关体制性上解资金调减19.7亿元。根据我市财政体制土地收入划分和重大项目重大平台资金统筹机制，各县（市、区）土地收入短收造成上解收入减少。

　　同时，结合2021年财政决算结转收入调增0.81亿元，以及今年以来预算执行中上级补助收入增加1.23亿元，增加项与减少项相抵后，收入来源合计调减46.37亿元。

　　2.支出调整计划。

　　按照以收定支的原则，相应调减政府性基金预算支出（具体项目调整情况见附件），包括：一是调减基金预算支出16.12亿元。其中，国有土地使用权出让收入安排的支出调减14.8亿元，主要是结合盘活存量落实2.2亿元城市建设资金，以及压减了部分城市建设项目支出；国有土地收益基金安排的支出调减0.87亿元。二是减少转列一般公共预算支出9.7亿元。三是减少补助下级支出18亿元，主要是根据财政体制未能落实上解收入的，相应减少安排补助性支出，并通过支出结构安排部分补助资金，支持县（市、区）缓解财政运行困难和收支平衡，相应抵减下划债务。四是减少债务还本支出2.55亿元，主要是统筹再融资债券额度，可减少市本级资金安排。

　　3.总收支调整计划。

　　2022年市本级基金预算总收支为98.88亿元，因新增债券额度增加，第三次预算调整后为284.86亿元，本次调减46.37亿元，2022年市本级基金预算总收支调整为238.49亿元，收支平衡。

　　三、2022年社会保险基金预算调整情况

　　国家和省推出系列稳经济一揽子政策措施，以及企业职工基本养老保险费基费率暂缓调整、机关事业单位养老保险缴费工资基数调整、基本医疗保险关系省内转移接续等政策性调整，对我市社会保险基金收支造成影响较大，需对部分收支项目进行调整（具体情况见附件）。

　　（一）收入方面

　　2022年全市社会保险基金年初预算总收入389.31亿元，本次调增48.27亿元，调整后预算总收入437.58亿元。其中：企业职工基本养老保险基金收入244.74亿元，城乡居民基本养老保险基金收入16.75亿元，机关事业单位养老保险基金收入56.46亿元,职工基本医疗（含生育）保险基金收入80.28亿元，城乡居民基本医疗保险基金收入25.49亿元，工伤保险基金收入5.31亿元，失业保险基金收入8.55亿元。

　　（二）支出方面

　　2022年全市社会保险基金年初预算总支出382.02亿元，本次调增27.61亿元，调整后预算总支出409.63亿元。其中：企业职工基本养老保险基金支出239.76亿元，城乡居民基本养老保险基金支出14.50亿元，机关事业单位养老保险基金支出56.81亿元,职工基本医疗（含生育）保险基金支出53.04亿元，城乡居民基本医疗保险基金支出22.95亿元，工伤保险基金支出6.05亿元, 失业保险基金支出16.52亿元。调整后，2022年全市社会保险基金预算当期结余27.95亿元，年末滚存结余202.77亿元。

　　现根据《预算法》《预算法实施条例》和《广东省预算审批监督条例》等规定上报，请予审查。

　　附件: 1.江门市本级2022年一般公共预算调整情况表

　　1-1.2022年市本级一般公共预算收入调整明细表

　　1-2.2022年市本级一般公共预算支出调整明细表（按功能分类科目）

　　2.江门市本级2022年政府性基金预算调整情况表

　　2-1.2022年市本级政府性基金预算收入调整明细表

　　2-2.2022年市本级政府性基金预算支出调整明细表（按功能分类科目）

　　2-3.2022年市本级城市基础设施建设与交通项目支出表

　　2-4.2022年城市公共设施和行政机关事业单位维护项目支出表

　　3.江门市2022年社会保险基金预算调整草案

　　3-1.2022年社会保险基金预算调整报表