关于2020年江门市本级财政预算第三次调整方案的报告

市人大常委会:

　　今年以来，由于受疫情影响，以及落实各项降税减费政策等因素，预计市本级一般公共预算收入增长与年初计划有差距，同时，在年度预算执行中，我市出台重大项目、重大平台统筹机制，以及为增强财政化解债务风险能力，需要相应调整有关收支安排。根据《预算法》有关规定，现将市本级2020年财政预算第三次调整方案报告如下：

　　一、2020年市本级一般公共预算调整情况

　　（一）有关情况。

　　1.1-11月市本级一般公共预算收入完成情况。1-11月，市本级一般公共预算收入47.15亿元，增长1.9%，完成年初预算的83.56%（剔除预计滨江更库数，下同）。其中，税收收入31.19亿元，下降6.1%，完成年初预算的74.71%，慢于时间进度16.96个百分点；非税收入15.96亿元，增长23.6%，完成年初预算的106.78%，非税占比33.84%。

　　2.2020年一般公共预算收入预计完成情况。今年以来，受疫情，叠加经济下行压力增大和落实减税政策等多重因素影响，上半年税收减收2.5亿元，下降14%。虽然下半年以来税收收入逐月回升，但上半年减收的缺口难以弥补。初步预计，市本级全年税收收入下降2.0%，预计2020年市本级一般公共预算收入完成52.59亿元，增长1.0%。

　　3.2020年盘活存量调整支出结构情况。为贯彻落实市委、市政府统筹疫情防控和经济社会发展部署，市财政部门积极应对复杂严峻财政收支形势，大力压减非急需非刚性支出，今年以来，分两批共压减支出和盘活存量资金5.56亿元，按照先急后缓原则，安排用于疫情防控以及落实应对疫情支持复工复产财税支持政策、做好“六稳”工作、落实“六保”任务等新增支出，确保基本民生支出只增不减，重点领域支出得到切实保障。其中，安排疫情防控和增加公共卫生投入8,420万元、支持复工复产和扶持经济发展资金4,225万元、支持“六稳”项目资金1.72亿元、支持“三保”“六保”项目资金1.22亿元等。

　　（二）2020年市本级一般公共预算收支调整建议。

　　根据上述情况，按照积极稳妥原则，需相应调整一般公共预算收支安排，包括：

　　1.收入调整计划。

　　（1）一般公共预算收入调减15,620万元，同时增加调入预算稳定调节基金15,620万元。2020年市本级一般公共预算收入预计增长1.0%，比年初预算收入计划（增长4.0%）减少15,620万元，调整后收入为525,883万元。为弥补一般公共预算收入短收缺口，确保疫情防控、“六稳”“六保”资金需求和预算收支平衡,调入预算稳定调节基金15,620万元。本次调入后，市本级预算稳定调节基金余额为17,512万元。

　　（2）全市统筹发展资金上解减少9,828万元。结合我市财政体制和今年各市（区）收入情况，预计今年全市统筹发展资金统筹额与上年64,764万元基本持平，比年初预算减少9,828万元。

　　（3）基金预算调入资金增加88,737万元。为推进财力统筹使用，增强市本级化解政府债务能力，降低市本级一般债务率，从政府性基金预算调入资金88,737万元，转列为一般公共预算支出。

　　2.支出调整计划。

　　（1）调减支出9,828万元，根据全市统筹发展资金收入情况相应调减部分支出，包括收回各市（区）2018年前清算结余的资金5,739万元和今年预算安排预计暂不需支付的项目资金4,089万元。

　　（2）基金预算调入的转列支出增加88,737万元。从政府性基金预算增加调入资金88,737万元，相应安排支出88,737万元。

　　（3）支出结构调整38,435万元。

　　一是调整增加上解支出24,588万元，根据省财政厅核定江门监狱经费上划基数24,088万元和核定我市今年对口支援四川甘孜专项上解4,500万元（其中4,000万元已列入年初预算上解支出，需新增上解支出500万元），相应从市本级一般公共预算支出调整24,588万元为上解支出。

　　二是收回年底预计不予结转资金重新安排支出13,847万元。为进一步提高财政资金使用效益，实行更加严格的结余结转制度，对市本级财政安排的资金一律不办理结转，提前收回统筹使用，收回年底预计不予结转支出13,847万元重新安排，主要用于：增加安排市突发公共卫生事件应急物资储备经费1,347万元；安排市直医疗机构核酸检测能力建设经费2,500万元；以及支持“千亿国资”计划安排国资注资或补助10,000万元。

　　3.总收支调整计划。

　　2020年市本级一般公共年初预算总收入为1,033,202万元，经第一、二次预算调整后为1,296,746万元。本次调减9,828万元，增加政府性基金预算调入88,737万元，增减相抵后，净增加78,909万元，2020年市本级一般公共预算总收入调整为1,375,655万元，一般公共预算总支出相应调整为1,375,655万元，收支平衡。

　　二、2020年市本级政府性基金调整情况

　　（一）1-11月政府性基金预算收入完成情况。

　　1.1-11月执行情况。

　　按照年初市人大审议通过的市本级预算草案，2020年市本级基金预算收入计划为551,769万元。1-11月基金预算收入498,824万元，为年度预算数的90.4%，比去年同期减少42,841万元，下降7.9%。

　　（1）土地出让收入完成情况。

　　1-11月，市本级土地出让收入为492,328万元。其中，国有土地使用权出让收入455,225万元，为年度预算509,729万元的89.3%，比上年减收45,744万元，下降9.1%；国有土地收益基金16,440万元，为年度预算16,440万元的100.0%；农业土地开发资金327万元，为年度预算243万元的134.6%。

　　（2）城市基础设施配套费收入完成情况。

　　1-11月，市本级城市基础设施配套费收入完成23,122万元，为年度预算20,927万元的110.5%，比去年同期增加1,179万元，上升5.4%。

　　（3）其他各项基金完成情况。

　　1-11月，其他各项政府性基金（包括彩票公益金、港口建设费、福利彩票发行费、其他政府性基金收入）共完成3,710万元，为年度预算4,430万元的83.7%。

　　（二）2020年政府性基金预算收入预计完成情况。

　　根据各征收部门的测算，全年市本级基金预算收入预计完成566,395万元，比年度预算551,769万元超收14,626万元。具体情况如下：

　　（1）土地出让收入预计完成情况。

　　根据2020年土地出让情况测算，2020年市本级土地出让总收入预计完成590,631万元，剔除应计提转列一般公共预算的教育资金和农田水利建设资金后，2020年市本级土地出让收入预计完成541,648万元，为年度预算526,412万元的102.9%，超收15,236万元。其中：国有土地使用权出让金收入预计完成523,472万元，为年度预算509,729万元的102.7%，超收13,743万元；国有土地收益基金预计完成17,837万元，为年度预算16,440万元的108.5%,超收1,397万元；农业土地开发资金预计完成339万元，为年度预算243万元的139.5%,超收96万元。

　　（2）城市基础设施配套费收入预计完成情况。

　　2020年市本级城市基础设施配套费预计收入20,927万元，与年度预算持平（含按规定补助两区2,990万元）。

　　（3）其他基金收入预计完成情况。受疫情等因素影响，有3项基金预计将减收610万元，包括：一是彩票公益金预计收入3,700万元，较年度预算4,130万元，减收430万元；二是港口建设费预计收入110万元，较年度预算250万元，减收140万元；三是福利彩票发行费预计收入10万元，较年度预算50万元，减收40万元。

　　（三）全市重大项目、重大平台统筹机制情况。

　　为推进全市重大项目、重大平台建设，增强市级统筹能力，根据《江门市推进重大项目重大平台建设资金统筹机制实施方案》（江府办〔2020〕27号）规定，我市建立重大项目、重大平台建设资金统筹机制，2020年起，以各市（区）当年国有土地使用权出让收入完成数（科目数）为基础，按5%的比例进行统筹上解（其中，对旧厂房改造项目出让收入部分近三年减按2.5%比例统筹上解），统筹资金按照“集中、成熟、急需、放大、协调”的原则，用于对投资20亿元以上的政府投资项目给予分类分档资金支持，突出支持全局性、战略性、跨区域的城市基础设施重大项目和重大平台建设，促进我市加快发展。

　　（四）2020年市本级政府性基金预算收支调整建议。

　　根据今年建立重大项目、重大平台建设资金统筹机制情况，以及确保政府债务安全等要求，需要对政府性基金预算收支结构进行调整。

　　1.收入调整事项。一是其他基金收入调减610万元；二是结合全市土地出让收入情况，预计今年各市（区）上解全市重大项目、重大平台建设统筹资金收入46,856万元。

　　2.支出调整事项。

　　（1）调增支出46,856万元。全市重大项目、重大平台建设统筹资金安排支出46,856万元（共安排50,000万元，其中市本级通过支出结构调整落实3,144万元）。安排项目用于：银湖湾滨海新区启动区基础设施一期项目补助资金1亿元，安排滨江新区产城融合示范区项目补助资金0.5亿元，高新区先进制造业园区基础设施建设项目补助资金0.5亿元，江门市碧道建设工程补助资金0.8亿元（各市区打包项目），珠西综合交通枢纽江门站配套设施工程项目补助资金0.5亿元，国道G240线改扩建工程项目补助资金1.2亿元（新会段、台山段），国道G325线改建工程补助资金0.5亿元（鹤山址山至开平塘口段）。

　　（2）转列一般公共预算支出88,737万元。为增强市本级化解政府债务能力，推进财力统筹使用，增加政府性基金预算调出资金88,737万元，转列为一般公共预算支出。

　　（3）其他基金调减支出610万元，包括彩票公益金预计调减430万元，港口建设费调减140万元，福利彩票发行费调减40万元。

　　3.总收支调整计划。

　　2020年市本级基金算总收入为971,819万元，第一、二次预算调整后为1,585,119万元，通过上述调整，本次基金预算收入调减610万元，上解收入调增46,856万元，2020年市本级基金预算总收入调整为1,631,365万元，基金预算总支出相应调整为1,631,365万元，收支平衡。

　　三、2020年社会保险基金预算调整情况

　　结合2020年社会保险基金收入预计情况，需对部分收支项目进行调整。

　　（一）收入方面。

　　2020年全市社会保险基金年初预算总收入2,291,323  万元，本次调减19,992万元，调整后预算总收入2,271,331 万元。其中：企业职工基本养老保险基金收入1,019,868万元，城乡居民基本养老保险基金收入144,918万元，机关事业单位养老保险基金收入417,608万元,城镇职工基本医疗（含生育）保险基金收入423,609万元，城乡居民基本医疗保险基金收入220,253万元，工伤保险基金收入28,644万元，失业保险基金收入16,431万元。

　　（二）支出方面。

　　2020年全市社会保险基金年初预算总支出2,248,668万元，本次调增73,029万元，调整后预算总支出2,321,697万元。其中：企业职工基本养老保险基金支出999,475万元，城乡居民基本养老保险基金支出126,774万元，机关事业单位养老保险基金支出432,775万元,城镇职工基本医疗（含生育）保险基金支出453,545万元，城乡居民基本医疗保险基金基金支出213,886万元，工伤保险基金支出40,475万元, 失业保险基金支出54,767万元。调整后，2020年全市社会保险基金预算当期结余-50,365万元，累计结余1,749,419万元。

　　现根据《预算法》、《预算法实施条例》和《广东省预算审批监督条例》等规定上报，请予审查。

　　附件：

　　1.江门市本级2020年一般公共预算调整情况表

　　2.江门市本级2020年政府性基金预算调整情况表

　　3.2020年江门市本级转列一般公共预算项目安排情况表

　　4.2020年江门市重大项目、重大平台建设统筹资金安排表

　　5.江门市2020年社会保险基金预算调整草案