江门市坚持“三个三”搭建绩效指标库 全力推动预算绩效管理改革

　　江门市坚持“框架搭建、指标归集、细化完善、科学论证”工作思路，形成纵向可追溯、横向可对比的分类别、分行业、分领域的绩效指标体系，既符合共性原则，又贴合地方实际，充分体现江门特色，切实提升我市绩效管理标准化和规范化水平。随着《江门市预算绩效指标体系（2020年版）》正式出台，标志着江门市历时一年多努力建设的预算绩效指标库（以下简称“指标库”）正式投入使用，为我市基本建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系奠定坚实基础。

坚持三维一体，搭建指标库框架。市财政局会同市直85个预算单位梳理700多个项目资金，结合历年绩效目标和绩效评价优秀案例，做好指标库框架构图，从面到线再到点构筑指标库内核。一是以圈定范围为面，力求覆盖基础面和扩围面。指标库基础面覆盖“四本预算”，即一般公共预算、国有资金经营预算、政府性基金预算和社会保险基金预算；指标库扩围面进一步拓展指标库管理范围，涵盖政府购买服务、政府债务、PPP项目等指标体系。二是以管理对象为线，做好部门和项目指标设计。把管理对象划分为部门和项目两条线，构建部门整体绩效指标体系和项目绩效指标体系。部门整体绩效指标体系以85个市直预算部门为主体，对应整理汇总成85个部门整体支出绩效目标表，梳理部门绩效指标6850个。项目绩效指标体系涵盖262个事业发展类一级项目，按照“一个一级项目一套绩效指标”原则，提炼5271个项目绩效指标。三是以丰富层级为点，向下逐级细化要素。绩效指标体系划分为三级指标，每个层级向下逐级包含、细化，一级、二级指标采用财政部指标框架设置，三级指标为指标库建设的重点内容，包含三级指标名称、指标解释、指标出处、标准值、历史值等信息因素。在2020年版指标库中，产出指标3419个，效益指标1852个。

坚持三方合力，找准工作契合点。为加快工作进程，理顺工作程序，形成财政部门牵头、预算部门参与、第三方机构辅助三位一体的工作模式。一是市财政部门牵头成立工作小组，通过走访市本级85个部门面对面座谈，加强与预算部门沟通，普及指标库建设作用，破除思想负担，得到各预算部门的肯定，为接下来工作的顺利开展奠定基础。二是市直预算部门结合各自职能特点，以2020年预算项目为基础梳理部门和项目绩效指标，形成绩效指标库初稿。三是积极发挥第三方智库团队、专家学者的作用，邀请智库团队全程参与指标库建设，充分发挥专业优势。建立智库专家、预算部门“一对一”沟通联系工作方法，充分了解、掌握各部门指标库建设存在的问题，及时进行辅导、改进。三者合力不断改进、完善指标库。

坚持三个“实现”，提高管理效率。指标库依托信息化管理，实现动态更新，共建共享。一是实现大数据管理。依托“数字政府”公共财政综合管理平台，把指标库分门别类导入平台系统，预算部门进行项目入库以及预算编制时“一键勾选”，实现信息化申报，提高绩效目标管理效率。二是实现动态更新扩容。建立指标库退出和增加机制，对不适用的指标进行及时清理，对实用性较高的指标进行及时完善，对新增项目绩效指标进行及时补充，不断提高指标库的科学性和可操作性，使得整个指标库“活起来”。三是实现共建共享。指标库建设采用共建共享模式，由市财政部门和市直预算部门共同建设，市财政部门负责管理和维护，以及共性绩效指标和标准的设置和收录；市直预算部门负责对行业性个性化绩效指标开发和利用。在市本级合力建成指标库后，向县级开放使用权限，鼓励县级在市本级基础上结合工作实际形成有本地区特色的指标库，共同推进全面预算绩效管理工作。